Servizi di Compliance
Verifiche di conformità delle procedure o dei comportamenti aziendali a specifiche norme di legge, regolamenti o su richiesta di autorità di controllo.
La funzione di conformità si inserisce nel più ampio sistema dei controlli interni ed in particolare nell’ambito delle funzioni di controllo sulla gestione dei rischi. Nelle banche la Compliance è una funzione di controllo di “secondo livello” ed ha l’obiettivo di concorrere alla definizione delle metodologie di misurazione/valutazione del rischio di conformità, di individuare idonee procedure per la prevenzione dei rischi rilevati e di richiederne l’adozione.
Il ruolo descritto differenzia sostanzialmente la funzione di conformità da quella di revisione interna.
L’adeguatezza ed efficacia della funzione di conformità devono essere sottoposte a verifica periodica da parte dell’Internal Audit o revisione interna (che nelle banche è una funzione di controllo di terzo livello); di conseguenza, per assicurare l’imparzialità delle verifiche, la funzione di conformità non può essere affidata alla funzione di revisione interna, ma da una funzione in gestione esterna da società di revisione specializzate, come RENOVA AUDIT Srl.